报税里头的利润表一般纳税人本期数是1至本月累计数，上期数也是去年1-同期累计数还是？小规模本期是本季度上期数是上个季度还是去年同季度数据？

002 追问

2019-03-05 15:46

企业会计准则

张艳老师 解答

2019-03-05 15:54

适用会计制度为“企业会计准则”的 利润表“本期金额”是指从年初到本期期末的累计发生额；“上期金额”是指上年同期数，即从上年年初到上年同期期末的累计发生额。 
您的理解是正确的。

002 追问

2019-03-05 16:15

小规模纳税人一般用小企业会计准则，季度报税，本期本季度上期是上季度还是去年同期季度啊

张艳老师 解答

2019-03-05 16:24

若您适用的是《小企业会计准则》，并且属于按季度报送财务报表的纳税人，在编制《利润表》时，“本月金额”应填写当季最后一个月的相关数据。例：一季度《利润表》“本月金额”应填写3月份当月数据，“本年累计金额”应填写1-3月份数据。

002 追问

2019-03-05 16:27

小企业是本月金额 和本年累计金额。企业会计准则是本期和上期，那小规模也是本年和上期就本季度和去年同季度了

张艳老师 解答

2019-03-05 16:28

小企业会计准则的利润表和企业会计准则的利润不一样的。

002 追问

2019-03-05 17:09

这个不分核定征收和查账征收吧

张艳老师 解答

2019-03-05 17:12

这个是查账征收的。 
核定征收企业，根据当地税务机关的要求进行报送季度财务报表与现金流量表。税局要求就需要提供。

002 追问

2019-03-05 17:26

我记得上次专管员说 我们小规模是季报是查账征收，一般纳税人是核定征收，一般纳税人向您说的这样，他说核定是期初到本月累计，小规模查账是本季度，上期未上季度数据，不知道对不对

张艳老师 解答

2019-03-05 18:22

对于核定征收的企业，老师实务中没有接触过。这个帮您解答不了。非常抱歉！