开出销项工程10个点专票12000，开出外管证先预缴2个点税，暂时没收到工程款，如何做会计分录

阳 追问

2019-03-05 13:43

借应收账款   贷什么

江老师 解答

2019-03-05 14:51

借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）

阳 追问

2019-03-05 15:24

好的，谢谢

江老师 解答

2019-03-05 15:31

有不明白的问题再咨询

阳 追问

2019-03-05 15:34

接着这个题目问  借: 应收账款12000 
贷:主营业务收入   多少？ 
      应交增值税     多少 
我已经预缴了2个点，249.05

阳 追问

2019-03-05 15:34

开出的销项是10个点的

江老师 解答

2019-03-05 15:35

借：应收账款12000 
贷：主营业务收入10909.09 
贷：应交税费——应交增值税（销项税额）1090.91

阳 追问

2019-03-05 15:36

我预缴的249.05   国税、地税一起交的如何做分录

江老师 解答

2019-03-05 15:37

借：应交税费——应交增值税（已交税金） 
借：应交税费——应交城建税 
借：应交税费——应交教育费附加 
借：应交税费——应交地方教育费附加 
贷：银行存款（或库存现金）249.05

阳 追问

2019-03-05 15:39

你太到位了，一百个赞

江老师 解答

2019-03-05 15:46

有不明白的问题再咨询

阳 追问

2019-03-05 16:48

接着这事项来，预缴的2个点是我垫付的，然后公司用一般户给我打的款。这个怎么衔接

江老师 解答

2019-03-05 18:31

直接作为银行存款交税处理

阳 追问

2019-03-05 21:47

借：应交税费——应交增值税（已交税金） 
借：应交税费——应交城建税 
借：应交税费——应交教育费附加 
借：应交税费——应交地方教育费附加 
贷：库存现金  249.05

阳 追问

2019-03-05 21:50

我垫付的钱是一个分录吗？   借:库存现金 
贷:银行存款

阳 追问

2019-03-05 21:50

我垫付的钱是这个分录吗？   借:库存现金 
贷:银行存款

江老师 解答

2019-03-06 09:50

你垫付了2个点的税，公司银行存款打款给你 
直接做： 
借：应交税费——应交增值税（已交税金） 
借：应交税费——应交城建税 
借：应交税费——应交教育费附加 
借：应交税费——应交地方教育费附加 
贷：银行存款 249.05

阳 追问

2019-03-06 10:03

你太用心了，打这么多字

江老师 解答

2019-03-06 12:11

祝学习进步，工作顺利！！！

阳 追问

2019-03-06 15:54

公司两个户   公户往一般户打款如何做会计分录

江老师 解答

2019-03-06 16:42

借：银行存款——一般户 
贷：银行存款——基本户