2017年以前一般纳税人的进项税和销项税一直转出，现在要把以前年度的这些转出要怎么出分录

文老师 解答

2019-03-04 21:06

没有结转，需要结转的话，，可以 
      结转销项税额、进项税额 
 
      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 
 
      贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 
 
      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 
 
      贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 
 
      借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 
 
      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 
 
      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 
 
      借:应交税费-  应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 
 
      缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款

甜蜜間諜 追问

2019-03-04 21:11

就是以前年度的现在结转也是这样转出是吧？

文老师 解答

2019-03-04 21:15

你好，是的，以前年度的也是这样做的

甜蜜間諜 追问

2019-03-04 21:15

谢谢老师

文老师 解答

2019-03-04 21:17

不客气，这是我们的职责所在