有一张2018年3月15日的进项发票，2019/2月没销售没开票，那这2018年3月进项怎么处理？

树常青 追问

2019-03-04 15:59

暂时还没有

邹老师 解答

2019-03-04 16:01

你好，那就这样做分录 
借；原材料等科目   应交税费（待认证进项税额）  贷；应付账款等科目

树常青 追问

2019-03-05 10:16

开来的进项发票我都正常入账啦，只是没去“增值税发票选择确认平台”那勾选确认而已

邹老师 解答

2019-03-05 10:17

你好，没有认证就通过待认证进项税额核算就是了 
认证了就从待认证进项税额 结转到进项税额核算

树常青 追问

2019-03-05 10:25

我入账时是“借：应交税费--应交增值税（进项税）”你上面说的这上我不是很明白

邹老师 解答

2019-03-05 10:30

你好，发票没有认证，不得通过进项税额明细核算，而应当通过 应交税费——应交增值税（待认证进项税额）明细核算的

树常青 追问

2019-03-05 10:34

那就是我入账时就入错啦！本未认证的发票应该放入应交增值税（待认证进项税额）对吧，现在我是反过来啦

邹老师 解答

2019-03-05 10:38

你好，是的，没有认证的需要通过待认证 进项税额明细核算的

树常青 追问

2019-03-05 10:54

那这3月调整一下就ok!如果认证后就借：应交税费--应交增值税（进项税）”贷：应交税费（待认证进项税额）。

邹老师 解答

2019-03-05 10:55

你好，是的，认证了就做这个分录的

树常青 追问

2019-03-05 10:56

如果当月没有销项，可去“增值税发票选择确认平台”那勾选进项？因为有2张票快到365天，如果不确认就不能抵啦！

邹老师 解答

2019-03-05 11:04

你好，可以去做进项发票勾选认证的

树常青 追问

2019-03-05 11:14

哦，好的。怎么我软件没有应交税费（待认证进项税额）这科目，那放哪？

邹老师 解答

2019-03-05 11:16

你好，你可以在应交税费——应交增值税科目下面新增这个三级明细的

树常青 追问

2019-03-05 14:42

感谢邹老师认真、耐心解答！

邹老师 解答

2019-03-05 14:46

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢