小规模企业，季度营业额不超30万是不是免征增值税和附加税？还是只免征增值税？附加税减半征收？

大镜框 追问

2019-03-04 15:10

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-03-04 15:12

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

大镜框 追问

2019-03-04 15:14

小规模企业季度申报时需要计提增值税和附加税吗？季度营业收入不超30万时免征增值税和附加税的分录怎么写？

邹老师 解答

2019-03-04 15:18

你好，增值税需要做价税分录，附加税减免了就不需要做计提分录了 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入

大镜框 追问

2019-03-04 15:26

价税分录在确认收入的时候已经做了，，我想问的是季度怎么计提？

邹老师 解答

2019-03-04 15:28

你好，计提增值税，附加税？

大镜框 追问

2019-03-04 15:37

是的，怎么计提？

邹老师 解答

2019-03-04 15:39

你好，小规模增值税不需要单独计提，已经同收入分录一起做了确认应交增值税贷方了 
附加税因为免征了就不需要计提 了

大镜框 追问

2019-03-04 16:00

好的，谢谢