之前公司购买的办公用品 之前是做到固定资产科目里面的，一直没有折旧 现在可以全部将固定资产的科目转入到管理费用里面吗

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 14:53

老师   之前哪个会计做了几次的折旧，那之前的折旧还要冲掉

meizi老师 解答

2019-03-04 14:57

你好  是的  需要做冲了  跨年的涉及损益走以前年度损益冲

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 14:58

老师可以说一下分录吗，那之前的折旧会计分录也一起冲了吗

meizi老师 解答

2019-03-04 15:03

你好 是的  借方累计折旧贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润  这个是冲你折旧的分录  金额算合计一起

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 15:06

老师   那固定资产哪个怎么冲回啊，还有贷方为什么是未分配利润

meizi老师 解答

2019-03-04 15:06

你好  跨年了 冲年初的未分配利润  你固定资产 不涉及损益 你直接红冲 然后做到管理费用里面

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 15:11

老师   我还没有明白  为什么冲未分配利润，这样不就增加了利润了吗

meizi老师 解答

2019-03-04 15:14

你好  你之前不是走的借方管理费用贷方累计折旧 你做了费用就冲了你的利润  现在不折旧了 是不是要增加你的利润

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 15:17

那之前办公费买来直接做到管理费用，也不会增加利润的啦

meizi老师 解答

2019-03-04 15:18

你好  费用会冲减你的利润   但是你现在是已经先做到了固定资产 而且已经折旧了 是冲了你当年折旧年的利润了 你现在要冲累计分录 会增加你年初利润丫

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 15:25

那之前会计的累积折旧是借施工间接费，贷方是累计折旧，这个施工间接费不用管了，只是最后直接转入成本了

meizi老师 解答

2019-03-04 15:36

你好  最后累计折旧 最终是影响你的利润了的 所以是要按我上面的分录走的  你好好理解下

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 15:37

好的   谢谢老师

meizi老师 解答

2019-03-04 15:38

不客气 满意请给予评价

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 15:53

老师   我按照你的分录做，最终累计折旧也是有余额的

meizi老师 解答

2019-03-04 15:59

你检查下你的金额是不是对的  如果你之前折旧100  你就冲100  不应该有余额  看下之前是不是固定资产还未折旧完

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 16:01

老师   你给说的哪个分录是不是不用冲回，只是需要把这个正确的分录录进去就可以了

meizi老师 解答

2019-03-04 16:08

你好 你不是说你不做固定资产 要做管理费用 但是你已经开始折旧了几月了吗  你要冲固定资产分录 然后冲你多折旧的分录  然后再做到费用里面

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 16:44

我明白了，老师  我想问你一下，那假如没有计提折旧，我直接冲回固定资产，然后做到管理费用里面就可以了吗

meizi老师 解答

2019-03-04 16:50

你好 是的丫  你没折旧就直接红冲固定资产 然后做管理费用就行

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 16:51

但是是跨年了的，也这样做吗老师

meizi老师 解答

2019-03-04 16:52

你好 跨年涉及损益也是要走以前年度损益来做的  不跨年的才是直接走管理费用的

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 16:53

那分录管理费用直接变成以前年度损益调整吗

meizi老师 解答

2019-03-04 16:59

你好 是的 损益科目用以前年度损益替代即可  然后把以前年度损益转到未分配利润

盛夏的果实… 追问

2019-03-04 17:01

好的

meizi老师 解答

2019-03-04 17:02

好的 你好好理解下 做分录  满意请给予评价