老师，6月份我对一批进货暂估入库，借：库存商品 2000元 贷：应付账款 2000元。恰好这批货6月份出售了，所以我6月底要结转成本：借：主营业务成本 2000 贷：库存商品 2000.但是我这批货是暂估入库的，所以我到7月初的时候通过红冲冲销了6月份的暂估入库，那么这个已结转的成本怎么办？也要冲销掉吗？

安安嘛嘛 追问

2015-07-19 16:54

那会要有一个问题哦，老师。比如，我上个月暂估入库2000元，还有实际入库时3000元，都销售出去了。那我月底结转的时候是：借：主营业务成本 5000   贷：库存商品  5000的。那么7月份我要冲销暂估入库的成本的时候，是不是只要冲销掉2000元呢？  红字冲销的话是怎么冲销呢？

安安嘛嘛 追问

2015-07-20 13:56

老师，你的意思是说：6月底的时候做两笔成本结转：借：主营业务成本 3000 贷：库存商品  3000.同时暂估入库的也结转一下：借：主营业务成本 2000  贷：库存商品 2000.然后7月初的时候我红字冲销，只需要冲销掉2000元的那笔就可以了，是这样吗？

罗老师 解答

2015-07-19 16:26

对的，暂估的存货都冲销了，对应的主营业成本肯定也要冲销。

罗老师 解答

2015-07-19 16:51

对的

罗老师 解答

2015-07-19 16:52

你实际入库，又再做一笔 借 主营业成本 贷 库存商品

罗老师 解答

2015-07-19 17:28

冲掉2000的

罗老师 解答

2015-07-20 14:13

对，就是这样。