一直是收入成本都没价税合计，今年才知道这样不对的。这个有点不太懂。就是这样的一笔收入，捋顺一下？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,高级会计师

2019-03-04 13:33

差额计税，你前面的金额是对的。
差额计税是1040/(1+税率)×税率

罗达追问

2019-03-04 14:20

所以算出来是30.29，可是，这个金额和第一笔确认收入是挂的税金不一样啊？

陈诗晗老师解答

2019-03-04 14:39

差额按你最后的分录，转到营业外收入～减免税额

罗达追问

2019-03-04 14:49

老师请问那260.97-30.29的应交增值税余额怎么处理？

陈诗晗老师解答

2019-03-04 15:08

借：应交税费～增值税～销
贷：应缴税费～未交增值税～差额计税
营业外收入～减免税额

精选问题

老师，保洁费用1550是用付款单写还是用费用报销，问

需要发票填报销单报销答
嗯，这个问题怎么处理？我同一个客户当天又有出货又问

1.销售2000元的凭证 2.退货800元的凭证 3.收到1200元的凭证这种处理方式能够清晰地展现每一笔交易的情况，即使它们发生在同一天。每个凭证都应该有一个独立的编号，并且应该附有相应的原始凭证，如销售单、退货单和收款凭证。至于原始凭证的存放，虽然这些交易是同一客户在同一天发生的，但为了保持记录的清晰和准确性，建议将它们分开存放。每个凭证都应该与对应的原始凭证一起存放，以便日后审计或查询。对于“三张记账凭证对应一个原始凭证”的问题，实际上这并不是一个严格的规定。在会计实践中，一个原始凭证可能对应多个记账凭证，特别是在复杂的交易中。关键是确保每个记账凭证都准确地反映了其对应的交易细节，并且都有相应的原始凭证作为支持。答
公司一名员工固定工资是12000，没有其他的专项扣除问

同学，你好个税是累计计算的 1月份（12000-5000）*0.03=210 答
老师好，想问下，我们给医院卖了一套设备，已经交了税，问

你好可以申请退税的答
老师麻烦帮我看一下汇算清缴我这个提示。这问

对，这个没问题，直接申报就可以。答

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