18年收到的进项发票并且款项已经全部支付，有部分采购发票没有认证，没有认证的发票财务没有入账，只入账认证的部分，因此这个会与实际的库存有差，并且18年的财务年度报表已经申报，对于这个问题应该如何处理？

Xuechun 追问

2019-03-04 11:25

200多万，我们行业性质都会有期货，如果全部认证完，那么我们会连续半年甚至半年以上有留抵，所以没有认证完，19年如何账务处理？

佟老师 解答

2019-03-04 11:26

那你就在19年进行账务处理就可以了

Xuechun 追问

2019-03-04 11:39

如何账务处理？我没这样操作过

Xuechun 追问

2019-03-04 11:39

我以前做的都是收到发票就入账

佟老师 解答

2019-03-04 12:02

借：库存商品 
进项税额 
贷：应付账款

Xuechun 追问

2019-03-04 12:34

这个款之前已经付清了的

佟老师 解答

2019-03-04 12:57

这个款之前已经付清了的 
那你是否做了这笔分录 
借：预付账款、贷：银行 
那现在应处理为 
借：库存商品 
进项税额 
贷：预付账款

Xuechun 追问

2019-03-04 14:08

这个之前的外账会计资料还没有交回，针对这样的问题，认证才入账，当期收到发票，款项已经支付，后期认证，那么 收到银行回单时的分录和后期认证的分录应该如何写？

Xuechun 追问

2019-03-04 14:09

针对这样的问题是不是有两种处理方法呢？

佟老师 解答

2019-03-04 14:11

你不认证的话是可以处理的 
借：成本或费用 
应交税费-待认证进项税额 
贷：银行 
还有就是不做任何处理 
后期认证 
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 
贷：应交税费-待认证进项税额

Xuechun 追问

2019-03-04 14:15

这些后面都是要认证的，不想用待认证进项税额这个科目，下个月认证，银行付款时的分录如何做

佟老师 解答

2019-03-04 14:18

那你只能价税放在一起做 
借：成本或费用 
 
贷：银行 
下月再从这里转进项

Xuechun 追问

2019-03-04 14:20

老师，能把分录写出来吗？

佟老师 解答

2019-03-04 14:21

借：成本费用（负数） 
     应交税费-应交增值税（进项税额）

佟老师 解答

2019-03-04 14:21

借：成本费用（负数） 
     应交税费-应交增值税（进项税额）