只要是处置固定资产，就要缴税吗？

V 追问

2019-03-04 11:16

一般纳税人

宋生老师 解答

2019-03-04 11:16

你好！一般纳税人是看销项与进项的差额交税的

V 追问

2019-03-04 11:19

我们公司打算注销，账上还有固定资产，做了清理的分录还需要怎么做？

宋生老师 解答

2019-03-04 11:34

你好！你实际上是卖掉 了吗

V 追问

2019-03-04 11:35

嗯

宋生老师 解答

2019-03-04 15:19

您好！这个你确认了税金就可以了。

V 追问

2019-03-04 15:55

那分录怎么做？

宋生老师 解答

2019-03-04 16:13

你好！一、将要处置的固定资产转入清理分录为 
 
借：固定资产清理 
 
累计折旧 
 
贷：固定资产 
 
二、发生清理费用时： 
 
借：固定资产清理 
 
贷：银行存款、应缴税费等 
 
三、处置的收入 
 
借：银行存款等相关科目 
 
贷：固定资产清理 
 
四、清理净损益 
 
1、如果是净收益 
 
借：固定资产清理 
 
贷：营业外收入 
 
2、如果是净损失 
 
借：营业外支出 
 
贷：贷：固定资产清理

V 追问

2019-03-04 16:16

税金那部分如何做分录？

宋生老师 解答

2019-03-04 16:18

不好意思，第三个那里是要贷固定资产清理 应交税费-应交增值税