不能抵扣进项税的专票需要认证吗？如果不认证，进项税是不是直接并入费用？

???? 蓉 追问

2019-03-04 09:55

嗯，谢谢老师。还有，在认证平台，为什么会有普票呢？

小黎老师 解答

2019-03-04 09:59

您好，认证平台一般不会有普票，有普票的情况一般是电子通行费发票

???? 蓉 追问

2019-03-04 10:00

嗯，是的。这个没事吧

小黎老师 解答

2019-03-04 10:06

您好，这个没事的，正常勾选认证就可以 了。

???? 蓉 追问

2019-03-04 10:28

1、老师以前年度企业所得税多计提了，导致余额在贷方，如何做分录调整呢2、这个需要补交企业所得税吗？3、如果是以前年度未做计提或少计提了，交的税费多，又该如何做分录？

小黎老师 解答

2019-03-04 11:25

1.通过以前年度损益冲掉，需要补缴企业所得税2.可以减少往年度的所得税。请您一问一题，谢谢您的理解和支持。

???? 蓉 追问

2019-03-04 11:31

老师我下次注意。那1的冲减分录怎么做呢，如何补缴所得税，网上申报所得税时这笔补交的如何填写，在哪填写

小黎老师 解答

2019-03-04 11:36

您好，借：所得税- 贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整 （补缴所得税） 贷：应交税费-应交企业所得税  借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润   这部分在年度汇算清缴的时候进行调整

???? 蓉 追问

2019-03-04 13:21

老师，应交企业所得税现在余额就在贷方，这样做不是贷方余额更多了吗？以前年度计提多了，应该是冲减贷方余额来调整吧

小黎老师 解答

2019-03-04 13:23

您好，通过借：应交税费-应交所得税 来冲。看错了，不好意思

???? 蓉 追问

2019-03-04 13:28

可以这样做吗：借：应交税费——企业所得税  贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整  贷：本年利润，这样本年利润增加，企业所得税是不是相应的调增了

小黎老师 解答

2019-03-04 13:29

您好，如果你这样做，本年利润会增加，利润表上不会变化，不会增加所得税

???? 蓉 追问

2019-03-04 13:31

那老师您能不能再把完整的分录给我写下

小黎老师 解答

2019-03-04 13:31

您好，就是刚刚上面写的，所得税换成应交税费-应交企业所得税

小黎老师 解答

2019-03-04 13:33

您好，如果金额不大，你就计入当期也可以。不用通过以前年度损益处理，计入当期，借：所得税费用（红字）贷：应交税费（红字）

???? 蓉 追问

2019-03-04 13:36

就是说以前年度的，贷方余额有200多元，可以这样做吗？借贷方都是红字吗？

小黎老师 解答

2019-03-04 13:36

您好，这么小的金额计入当期就可以了。

???? 蓉 追问

2019-03-04 13:38

那如果是以前年度计提的少，交的多，导致余额在借方，应该怎么做分录？

小黎老师 解答

2019-03-04 13:38

您好，可以补计提在当期，正数做刚刚给你的分录

???? 蓉 追问

2019-03-04 13:43

借：以前年度损益调整  贷：应交税费——企业所得税  借：利润分配——未分配利润  贷：以前年度损益调整，这样吗？

小黎老师 解答

2019-03-04 13:43

借：所得税费用贷：应交税费

???? 蓉 追问

2019-03-04 13:44

以前年度的，也可以计入当期的费用吗？

???? 蓉 追问

2019-03-04 13:44

以前年度的，也可以计入当期的费用吗？

小黎老师 解答

2019-03-04 13:46

您好，金额小可以。金额太大需要追溯调整