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沈家本老师

职称： 注册会计师,税务师,律师

2019-03-02 11:48

您好，您一个季度开具发票的金额（专票加上普票）已经超过30万，需要全额按照3%的税率缴纳增值税，您代开专票已经缴纳过增值税，您还需要缴纳开具普通发票的增值税250000*0.03=7500元。 
为您提供解答，如满意，请五星好评哦

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-02 11:49

季度开票不超过30万免税，30万是包含专票和专票的合计金额，还是只包含普票金额？

沈家本老师 解答

2019-03-02 11:52

您好，30万是是指专票和普票的合计金额，指的是总销售额。 
为您提供解答

会计学堂金牌课程指导老师 追问

2019-03-02 11:58

30万免税额，是每月开票不能超过10万，还是只看累计季度不超30万？

沈家本老师 解答

2019-03-02 12:14

您好，这个一般根据纳税人的选择而来确定，纳税人可以选择每月不超过10万免税，也可以选择每季度不超过30万免税。 
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相关问题讨论
你好 在1.2栏里面申报填写的
2021-10-09 14:47:56
您好，您一个季度开具发票的金额（专票加上普票）已经超过30万，需要全额按照3%的税率缴纳增值税，您代开专票已经缴纳过增值税，您还需要缴纳开具普通发票的增值税250000*0.03=7500元。 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
2019-03-02 11:48:39
您好 请问自己开的专票还是普通发票
2021-10-05 15:08:50
是的。但是已经缴纳的部分，可以扣减
2018-11-06 10:53:03
你这个需要更正申报这个，除非你们税局说可以，才可以，这个原则是需要更正1季度申报这个
2020-06-16 16:37:11
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