汇算清缴补交所得税做了损益调整，还要调报表期初数吗？

chambers 追问

2019-03-02 14:40

为什么齐红老师说要调，不然报表不会平？

果果老师 解答

2019-03-02 15:22

如果您补缴的所得税计入了以前年度损益调整，就要调整报表期初数

chambers 追问

2019-03-02 16:09

我是说做了损益调整的，但是不是一借一贷还是平了吗？

果果老师 解答

2019-03-02 16:41

损益调整分录：    
    借：以前年度损益调整 
      贷   应交税费-应交企业所得税

chambers 追问

2019-03-02 18:48

然后借:本年利润～未分配利润 
贷:以前年度损益调整，交税时:借:应交税费～所得税贷:银行贷款       这样不就平了吗？

果果老师 解答

2019-03-02 22:10

以前年度损益调整直接结转至利润分配-未分配利润