留抵抵欠的附加税按欠的税款交附加税还是按留抵抵欠后的增值税交附加税呢？

杨艳 追问

2019-03-01 21:28

但是我去税局柜面申报时，说系统里的数据是上月欠税的金额，更正申报不了，我该怎么办呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-01 21:40

具体 情况 能说清楚 点吗 
比如你本月应该交的增值税是10万，上月留抵的增值税是5万，那么你这月申报时按5月的附加 申报就是了啊

杨艳 追问

2019-03-01 21:53

比如我上月欠税40万，本月留抵30万，本月申报增值税10万及滞纳金已经从公司对公账户扣款成功，附加税按40万还是10万？现在税局系统是按40万申报，因为我上月申报了，但是账上没有钱，一直没扣款，这种情况可以更正申报吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-01 22:24

上月欠税，你需要把上月欠的40万和滞纳金先交了。然后附加税按40万申报。 
附加税的计税依据是当期实际缴纳的增值税。 
你交的是40万，所以40万申报。

杨艳 追问

2019-03-02 08:08

但是昨天我交增值税是10万元,附加税的计税依据是当期实际缴纳的增值税吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-02 09:10

是的，因为你之前40万没有交

杨艳 追问

2019-03-02 21:56

但是本月我实际缴纳的增值税是10万呀，有的说按10万有的说40万,以前也没有遇到这种情况

陈诗晗老师 解答

2019-03-02 22:31

你上月欠缴的也是这个月一起交的，是不

杨艳 追问

2019-03-02 22:44

是的，上月欠的税款本月1日留抵抵欠后实际交10万和滞纳金

陈诗晗老师 解答

2019-03-02 22:51

比如你上月应该交的是40万，你没有交，本月你有可以抵扣的30万，那么你的附加税是按40万计算。 
因为附加税的计税依据是当期的增值税。 
你当期应该交的是40万，而不是10万，就算你只交了10万，那是你的问题没有按期交纳导致的。

杨艳 追问

2019-03-02 22:56

原来是这样，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-02 23:10

不客气，早点休息