建筑公司的路灯费进哪个科目？

漫步 追问

2019-03-01 16:16

对，我们施工项目是农村基础建设

邹老师 解答

2019-03-01 16:17

你好，可以计入工程施工——间接费用核算

漫步 追问

2019-03-01 16:18

不能进原材料吗，

邹老师 解答

2019-03-01 16:19

你好，路灯费是一种支出，不是材料，不通过原材料 核算的

漫步 追问

2019-03-01 16:20

草坪砖，红砖可进原材料吧

邹老师 解答

2019-03-01 16:21

你好，这个是可以通过原材料科目核算的

漫步 追问

2019-03-01 18:34

老师，那购进路灯的时候怎么做分录啊

邹老师 解答

2019-03-01 18:48

你好，你这个路灯是工程施工的组成部分？ 
而不是工程施工过程中路灯照明的费用？

漫步 追问

2019-03-01 18:55

恩，施工组成部分，不是路灯照明费用

邹老师 解答

2019-03-01 18:57

你好，那就计入原材料，领用计入工程施工——合同成本核算的

漫步 追问

2019-03-01 19:19

老师，路灯没开发票，但是已预付账款，借，应付账款，贷银行存款么？那确认成本的时候要怎么做？

邹老师 解答

2019-03-01 19:20

你好，购进路灯的时候  借；原材料  贷；应付账款 
领用  借；工程施工——合同成本  贷；原材料 
结转到成本 借；主营业务成本   贷；工程施工——合同成本

漫步 追问

2019-03-01 19:21

不暂估，转成本的时候直接放在贷方可以么？来了发票再抵减

邹老师 解答

2019-03-01 19:21

你好，没有发票，是需要先暂估材料入库的

漫步 追问

2019-03-01 19:23

我上次暂估的，我们老会计说不用，让我直接放在贷方，发票来了再递减，

邹老师 解答

2019-03-01 19:25

你好，购进材料，没有发票是需要暂估的 
老会计说的不一定都是正确的

漫步 追问

2019-03-01 19:27

上个月的水泥，沙都没来发票，直接放在贷方了，那个月还交的企业所得税，如果发票来了，少于入账的数岂不是要调赠所得税？

邹老师 解答

2019-03-01 19:28

你好，你所指少入账的数是什么意思？

漫步 追问

2019-03-01 19:30

就是说入成本40000，实际开发票是20000

邹老师 解答

2019-03-01 19:32

你好，既然成本是40000，怎么开票只是开了2万，而不是按4万开具呢

漫步 追问

2019-03-01 19:32

暂估多了

邹老师 解答

2019-03-01 19:33

你好，按就冲销暂估，然后根据发票入账，然后调整之前结转的成本金额，之前多结转了成本需要做纳税调增处理的

漫步 追问

2019-03-01 19:35

老师，如果暂估的正好，发票来了也得红冲，再按发票入账么？

邹老师 解答

2019-03-01 19:35

你好，是的，是这样处理

漫步 追问

2019-03-01 19:36

哦，好的，。

邹老师 解答

2019-03-01 19:37

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢