因之前没做账，接手后就设置了期初数，年底时老板又说之前的还有借款没还，我分录应怎么做，是借：实收资本，贷短期借款吗，我们老板借个人的，没入账的，现在要把那个账入进去，分录怎么做的

心心点灯 追问

2019-03-01 15:25

对

佟老师 解答

2019-03-01 15:26

借：银行， 
贷：其他应付款

心心点灯 追问

2019-03-01 15:30

但我银行没这笔钱了，也用出去了，那是入期初数这前的了

佟老师 解答

2019-03-01 15:35

那按照现金记账吧

心心点灯 追问

2019-03-01 15:37

那样我现金账不是对不到了

佟老师 解答

2019-03-01 15:40

那你这笔钱没进公司账就没法反映了。

心心点灯 追问

2019-03-01 15:42

那我可以放什么科目好点

佟老师 解答

2019-03-01 15:46

本身这个是你老板借款，不应该放在公司账上反映、 
如果是以后公司归还这笔借款只能按照上述分录处理了

心心点灯 追问

2019-03-01 15:52

以后是公司还款的，现在是我账上都没有入账，怎么做分录

佟老师 解答

2019-03-01 15:54

只能是我上述的分录 
借：银行， 
贷：其他应付款 
要不以后不能还款的，无法处理的

心心点灯 追问

2019-03-01 15:57

要是借银行跟现金的话，我银行、现金账对不到呀，除了这两个还可以放其他科目吗，

佟老师 解答

2019-03-01 16:01

借：其他应收款 
贷：其他应付款 
但这样处理，你要管法人收回款项的。收不回来要交税的

心心点灯 追问

2019-03-01 16:10

那老师，还有什么科目是不用收回款项的，因为我还款的话借其他应付款，贷银行了，那个款都还清了，但我还有个数挂在那里也不行呀

佟老师 解答

2019-03-01 16:14

除非借款人给你开个发票，作为你企业的费用

心心点灯 追问

2019-03-01 16:17

我放实收资本那里行不行

佟老师 解答

2019-03-01 17:03

这个怎么能放在实收资本里，到时你还款时怎么做

心心点灯 追问

2019-03-02 11:34

还款时借短期借款，贷银行，就是实收资本那里挂了一笔账

心心点灯 追问

2019-03-02 11:40

我这个还款了就要平掉了，又不能影响现金银行跟利润表，资产负债表没关系，到时跟老板解释就好了

佟老师 解答

2019-03-02 11:45

真的没有这样处理道理，实收资本不能这样随意使用，借方实收资本是撤资的表现