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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2019-03-01 14:46

你好！你17年计提和缴纳的时候是如何做的分录

小张 追问

2019-03-01 14:49

计提时：借：管理费用－残保金，贷：其他应付款－残保金，支付时：借：其他应付款－残保金，贷：银行存款

宋生老师 解答

2019-03-01 14:55

你好！你现在有2个方法，1 借银行存款 贷营业外收入 
2，借银行存款 贷以前年度损益调整

小张 追问

2019-03-01 14:56

那做汇算清缴时，需要调整吗？

宋生老师 解答

2019-03-01 15:02

你好！是的。是要交税的。

小张 追问

2019-03-01 15:03

知道了，谢谢

宋生老师 解答

2019-03-01 15:04

你好！不用客气的了。

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相关问题讨论
你好！你17年计提和缴纳的时候是如何做的分录
2019-03-01 14:46:49
你好，当时的分录冲回就行。
2019-03-06 10:02:04
您好，借银行存款贷利润分配--未分配利润
2019-03-16 10:30:59
你好，借；银行存款，贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——残保金，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2019-07-10 11:47:09
首先，要根据残保金的来源，判断收到的残保金是否需要纳入企业利润。如果是纳入企业利润，则记账凭证为“应收税款-应交税费”。如果不需要纳入企业利润，则记账凭证为“其他应收款-应收税款”。
2023-03-23 13:43:49
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