建筑劳务公司、收的工程款然后会交一部分税、这个税是什么税、是销项税还是应交未交的增值税

文老师

职称：中级职称

2019-03-01 12:15

您好，具体交的什么谁，可以详细看下您公司的纳税申报表，都有明细的税种，和计税依据的

文老师解答

2019-03-01 12:16

您是一般纳税人吗，一般纳税人确认收入的时候用应交税费——应交增值税(销项税额)，实际缴纳的增值税税款的时候，借应交税费——未交增值税，这中间有一系列的结转，我待会发你具体的结转分录

文老师解答

2019-03-01 12:17

结转销项税额、进项税额

      结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税

      贷:应交税费一应交增值税一进项税额

      结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额

      贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时

      借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税

      1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账;

      2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:

      借:应交税费-  应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税

      缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款