年底会计师事务所年度审计采集数据是怎么回事

古风之悦 追问

2019-03-01 11:12

老师，那之前反结账以前月份后累计折旧的凭证编号就乱了，这样是不是会影响审计老师对我公司财务数据的认知度

轶尘老师 解答

2019-03-01 11:18

最好告诉事务所一下，让他们重新取数。

古风之悦 追问

2019-03-01 11:27

老师，我12月份清理检查全年的会计凭证时发现5月份有一张凭证摘要和二级明细做错了，我就反结账到5月份，然后每月计提的累计折旧和结转损益的凭证重新生成后，顺序号就乱了，累计折旧的顺序号没法改，这样会不会影响审计老师采集数据

轶尘老师 解答

2019-03-01 11:29

不影响报表数字的话没事。

古风之悦 追问

2019-03-01 11:39

老师，我还想咨询您一下，就是如果我公司2018年12月以前的账要调整（管理费用科目调到长期应收款科目），我公司是2017年11月份成立的PPP项目公司，是在年度审计以前调整好些，还是在年度审计后2019年1月份再调整

轶尘老师 解答

2019-03-01 11:41

在年审之前就调整好，并提供给事务所最新的数据。

古风之悦 追问

2019-03-01 11:49

老师，可是我们集团公司的总会计说等外审的老师审了以后再说，我公司是某集团公司下面的控股子公司，到2019年调整是不是可以的

轶尘老师 解答

2019-03-01 11:52

我说的是按照准则规定的做法；实务中如果你的这笔调整数字不大的话可以在当期进行调整。但是不代表这种做法就是正确的。