一般纳税人，生产型，2月份没有开发票，但是有进项票，是抵扣还是不抵扣，怎么好点，不抵扣的话相关的领料、成本、主营成本是不是都可以不用做

XUE 追问

2019-03-01 09:25

能不能也不记税额待记账？就当作这些发票根本没到我手里呗

XUE 追问

2019-03-01 09:28

然后我说的进项不抵扣的话，没有销售收入的话，相应的领料，成本，主营成本是不是也都不用做凭证了？

郭老师 解答

2019-03-01 09:29

能不能也不记税额待记账没看懂你的意思

郭老师 解答

2019-03-01 09:30

领料肯定要做的，你有入库需要结转生产成本的

XUE 追问

2019-03-01 09:35

这样的，我2月没开票，也就是没有销售收入，相对应的2月进项票也不打算认证，也不打算做账，也就是这月没有入库也没有出库，所以领料、成本、主营成本是不是相应的也都没有？

郭老师 解答

2019-03-01 09:38

你有生产吗？你有领料吗？你又车间的支出吗？你所有的不做账你知不知道影响你的车间费用比如人工费，没有生产记管理费用，有生产记制造费用，很大的区别！

XUE 追问

2019-03-01 09:40

那我这2月的账到底该怎么做呢？望老师指点

XUE 追问

2019-03-01 09:43

那我是不是可以把进项该抵扣抵扣，该入库入库，然后生产照常做，领料，成本都照常做，只不过这月没销项就相当于没出货，顶多我这月亏损是吧？

郭老师 解答

2019-03-01 09:43

正常做，购入原材料不认证，借原材料 待认证贷银存

XUE 追问

2019-03-01 09:48

那请问我这月是不是没有主营业务成本？我也学根本没卖东西

郭老师 解答

2019-03-01 09:50

没有收入肯定没有主营业务成本，我也没让你做主营业务成本，我让你做的生产成本和制造费用

XUE 追问

2019-03-01 09:53

那您让我发票不认证，只是拿着发票当购入材料，借：原材料待认证；待贷：银行（此时的金额应该是发票含税额还是哪个金额？）

郭老师 解答

2019-03-01 09:56

原材料不含税金额，待认证税额

XUE 追问

2019-03-01 09:59

我现在有点明白了：借：原材料   借：待认证税额   贷：银行（应付/预付）是这样吗？

郭老师 解答

2019-03-01 10:02

是

XUE 追问

2019-03-01 10:13

那我下月认证发票的时候怎么做？

XUE 追问

2019-03-01 10:15

借：应交税费   贷：待认证税额   是这样吗

郭老师 解答

2019-03-01 10:16

对

XUE 追问

2019-03-01 10:16

好的！谢谢老师

郭老师 解答

2019-03-01 10:20

不用客气