您好，我公司2018年有笔分录是借:以前年度损益调整，贷:银行存款？这笔分录在汇算清缴时，该怎么做呢？

芯俊 追问

2019-02-28 17:19

公司2017年购入有商铺，未告知财务，2018年才告知，是计提折旧的费

赵英老师 解答

2019-02-28 17:26

相当于调整管理费

芯俊 追问

2019-02-28 17:37

那要作费用调减吗

赵英老师 解答

2019-02-28 19:02

是补计提折旧，增加费用。

芯俊 追问

2019-02-28 19:16

在汇算清缴做调增吗？2016年我有一笔费用计多了，2017年汇算清缴学老师让我做调增费用。现在这笔本应是2017年的，在2018年汇算清缴不是应该做调减吗？

赵英老师 解答

2019-02-28 19:36

「公司2017年购入有商铺，未告知财务，2018年才告知，是计提折旧的费」，这句话你表达的意思是2018补计提2017应计提折旧费，当然是做费用增加，应纳税所得额调减。

芯俊 追问

2019-02-28 19:38

嗯嗯明白了，谢谢老师！

赵英老师 解答

2019-02-28 19:40

「2016年我有一笔费用计多了，2017年汇算清缴学老师让我做调增费用。现在这笔本应是2017年的，在2018年汇算清缴不是应该做调减吗？」如果从这个讲述的角度，就是2018冲销2016多提的费用，也就是应纳税所得额调增。

芯俊 追问

2019-02-28 20:02

之前理解错了，现在明白了，谢谢老师！

赵英老师 解答

2019-02-28 20:38

不谢的哈！。。。。