请问老师，我公司在2018年一月份跟4月份交了40多万企业所得税，还有2017年所得税清算补交了16万，j一共是57万，到2018年末的账户，借方余额是57万，请问作怎样的账务处理

随风而行 追问

2019-02-28 16:04

老师，应该年末就要做这个分录吧

邹老师 解答

2019-02-28 16:05

你好，是的，需要做计提，没有计提需要补计提
借；以前年度损益调整57万   贷；应交税费-企业所得税57万

随风而行 追问

2019-02-28 16:07

老师计提所得税费用的，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税

随风而行 追问

2019-02-28 16:07

我现在的应交税费_企业所得税借方余额是57万，怎么调啊

邹老师 解答

2019-02-28 16:08

你好，跨年计提应当通过以前年度损益调整，而不是所得税费用
你需要做这个调整分录
借；以前年度损益调整57万   贷；所得税费用  57万