缴纳社保的如何做账？

@ 追问

2019-02-28 14:35

请教老师，我们现在的社保是当月缴纳当月的，如何，和工资结合起来一起做账？

邹刚得老师 解答

2019-02-28 14:36

你好，可以参考一下这个账务处理过程
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
月底计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279
  应交税费--应交个人所得税 0
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

@ 追问

2019-02-28 14:43

老师i，就是我们2月份才开始缴纳，就可以直接做账2月份的账务里边吗？

邹刚得老师 解答

2019-02-28 14:45

你好，2月份缴纳就做在2月份的账务里面的