代扣个人所得税的分录，和交个税的分录怎么做

danger 追问

2019-02-28 14:23

是的

宋生老师 解答

2019-02-28 14:24

你好！一、企业分配工资

1.借：××费用（管理/销售等）

2.贷：应付职工薪酬——工资

二、计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

三、次月发放工资时

1.借：应付职工薪酬——工资

2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）

3.应交税费——应交个人所得税

4.库存现金／银行存款

四、上交杜保

1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）

2.贷：库存现金/银行存款

五、上交个人所得税

1.借：应交税费——应交个人所得税

2.贷：银行存款

danger 追问

2019-02-28 14:27

那应交税费——应交个人所得税余额不是在借方了吗

danger 追问

2019-02-28 14:28

应交税费——应交个人所得税不要计提吗

宋生老师 解答

2019-02-28 14:31

您好！你发放的时候在贷方就相当于计提了个税了

danger 追问

2019-02-28 14:32

嗯，知道了

宋生老师 解答

2019-02-28 14:34

你好！欢迎下次再来探讨。

danger 追问

2019-02-28 15:17

那交个税，不还是公司交的吗

宋生老师 解答

2019-02-28 15:20

你好！不是的，交是公司交，但是是从个人工资扣下来，帮个人交的