老师问下，老板的房租是2018年6月开始租的，发票2019年1月才到，之前付的时候我做到预付账款里面，1月份发票到了，会计科目如何做啊

maize老师 解答

2019-02-28 10:33

你之前没有做费用吗，那现在发票到了没有做费用这个需要使用以前年度损益调整贷预付账款 借利润分配贷以前年度损益调整

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:37

不做以前年度损益调整可以吗

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:46

年底，是不是要把本年利润做到利润分配啊

maize老师 解答

2019-02-28 10:46

需要做，你这个是去年的费用，你要是之前做费用那就不用做了

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:48

之前发票没有到，

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:48

所以没有做费用

maize老师 解答

2019-02-28 10:57

需要先按你们实际发生先做费用才可以在2018年税前扣除，要是之前没有入账那后续不能税前扣除了

安然的微笑 追问

2019-02-28 11:07

安然的微笑 追问

2019-02-28 11:07

老师，哪个对啊

maize老师 解答

2019-02-28 11:14

你这个费用是去年啊，你做今年，你那个别人开发票有写去年租期吧，一般都会写，税局看到也会要求你调增直接补税

安然的微笑 追问

2019-02-28 11:17

老师，是按你的做法做，对吗

maize老师 解答

2019-02-28 11:27

这个风险给你说了，万一时间长了被稽查是需要补税和滞纳金，要是直接做2019年费用在2019年税前扣除话

安然的微笑 追问

2019-02-28 19:37

安然的微笑 追问

2019-02-28 19:38

考试，我这样做对吗

安然的微笑 追问

2019-02-28 19:38

maize老师 解答

2019-03-01 08:48

2019年你可以直接做费用就可以不用以前年度损益调整了

安然的微笑 追问

2019-03-01 10:55

老师，我1月份做多少啊

maize老师 解答

2019-03-01 10:56

你这个金额算一个月多少之后按天算，就可以算出你一月多少啊

安然的微笑 追问

2019-03-01 12:14

老师，1月份的凭证该怎么做啊

安然的微笑 追问

2019-03-01 12:15

具体金额多少

maize老师 解答

2019-03-01 12:17

你1月直接做费用就可以，96000/月份/天数就是每天，乘以1月天数就是你们1月租期金额你自己去算下吧