老师问下，老板的房租是2018年6月开始租的，发票2019年1月才到，之前付的时候我做到预付账款里面，1月份发票到了，会计科目如何做啊

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:20

发票1月开的

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:20

企业会计准则

郭老师 解答

2019-02-28 10:24

直接记费用就可以

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:25

如何记啊

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:26

借:管理费用 贷：预付账款吗

郭老师 解答

2019-02-28 10:33

是

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:39

跨年了，需要做以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2019-02-28 10:46

发票今年的你做到今年不用

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:47

关键去年6月到12月底有费用

郭老师 解答

2019-02-28 10:49

你不是没有做费用吗？只做了预付

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:50

是的

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:51

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:51

之前我没有做费用

安然的微笑 追问

2019-02-28 10:51

1月16日开的发票

郭老师 解答

2019-02-28 10:54

之前的6-2月份的做费用到这个月，其他的按月摊销

安然的微笑 追问

2019-02-28 11:01

安然的微笑 追问

2019-02-28 11:01

老师，两个说的不一样

安然的微笑 追问

2019-02-28 11:02

哪个对啊

安然的微笑 追问

2019-02-28 11:06

在吗

郭老师 解答

2019-02-28 11:18

那就用以前年度损益调整，你直接做费用不是简单来