按月申报增值税的企业固定资产加速折旧表是每个月都需要填写还是季度填写。

冬冬 追问

2019-02-28 08:59

固定资产加速折旧表填写不太会。一般折旧和账载折旧说没有勾稽关系，这两个有什么区别

暖暖老师 解答

2019-02-28 09:00

本来平均折旧一月的额折旧额和你现在加速折旧一个月的折旧额是多少

冬冬 追问

2019-02-28 09:02

本来平均折旧一月的额折旧额是账载折旧，加速折旧一个月的折旧额是多少是一般折旧吗？那享受加速折旧优惠计算的折旧金额是什么？

暖暖老师 解答

2019-02-28 09:06

加速折旧的金额就看你们选择的折旧方法，这个你们应该有数字

冬冬 追问

2019-02-28 09:07

单价500万以下固定资产加速折旧需要备案再申报吗

暖暖老师 解答

2019-02-28 09:08

不用的，就是汇算清缴时填写加速折旧表

冬冬 追问

2019-02-28 09:10

那每个季度申报时是不是也需要填写固定资产加速折旧表啊

暖暖老师 解答

2019-02-28 09:10

对的，只有季度申报才有的

冬冬 追问

2019-02-28 09:11

除了不动产之外的固定资产的进项税额可以一次性扣除吧

暖暖老师 解答

2019-02-28 09:11

对的，不动产的是特殊情况

冬冬 追问

2019-02-28 09:12

固定资产的进项税额购买当月就可以抵扣60%进项税额，12个月之后可以抵扣40%进项税，是这样吗？

冬冬 追问

2019-02-28 09:12

不动产的进项税额购买当月就可以抵扣60%进项税额，12个月之后可以抵扣40%进项税，是这样吗？

暖暖老师 解答

2019-02-28 09:18

这是不动产，一般的固定资产全额抵扣

冬冬 追问

2019-02-28 09:30

谢谢老师。一般的固定资产进项税额可以增加当月认证后就当月就可以抵扣进项税额吗？

暖暖老师 解答

2019-02-28 09:31

是的，您说的很正确的

冬冬 追问

2019-02-28 09:35

固定资产如果企业没有申报固定资产加速折旧表，季度预缴企业所得税和汇算清缴时也不申报填写固定资产加速折旧表，就是按照会计折旧慢慢计提，就是汇算清缴时不调减，这样可以吗？

暖暖老师 解答

2019-02-28 09:51

是的，没有就不用填写

冬冬 追问

2019-02-28 09:57

我们要是有固定资产符合500万以下的一次性扣除的标准，但是不填写固定资产加速折旧表，就是按照会计的折旧慢慢计提，汇算清缴时也不调整，这样行吗？

暖暖老师 解答

2019-02-28 09:59

行，只有加速折旧的才填写

冬冬 追问

2019-02-28 10:01

好的。另外，要是以前年度没有加速折旧申报，我想在下一个年度申报时给计提加速折旧还可以吗？

暖暖老师 解答

2019-02-28 10:03

可以的，企业根据情况可以加速折旧

冬冬 追问

2019-02-28 10:09

要是上一年度加速计提折旧完毕了，下一年度会计还在计提折旧，那每个季度预交企业所得税时就不需要填写固定资产加速折旧表调增了，就是在汇算清缴时调增就行了吗？

暖暖老师 解答

2019-02-28 10:11

折旧完毕就不应该再继续折旧！
不需要再填写

冬冬 追问

2019-02-28 10:19

税务加速折旧了，但是会计分录还是没有计提折旧完啊？

暖暖老师 解答

2019-02-28 10:19

会计先加速折旧的，税务不会主动地

冬冬 追问

2019-02-28 10:43

单价低于500万的固定资产会计还是按照常规分期计提折旧，但是税务可以一次性计提折旧。以后年度会计还在慢慢计提折旧，但是税务已经计提折旧完毕，这部分的差额需不需要汇算清缴时调增？

暖暖老师 解答

2019-02-28 10:43

税务折旧是在会计折旧的基础上，你不主动地话，税务不会