服务型企业，现在已经支付给境外某个公司一笔咨询费，然后在国内又给这个公司代扣代缴了6%增值税，那我这两笔钱怎么做账呢？

铮铮 追问

2019-02-27 19:21

谢谢老师

沈家本老师 解答

2019-02-27 19:32

满意，请五星好评哦

铮铮 追问

2019-02-27 20:24

老师，分录里的应付账款代扣税款没有平啊？

铮铮 追问

2019-02-27 20:28

支付境外5000欧 约39600元 代扣代缴增值税2241.51

铮铮 追问

2019-02-27 20:29

老师这是具体的数字您看看帮忙根据上面的列一下，因为我总是做不平呢

沈家本老师 解答

2019-02-27 20:50

您好，为您列举分录，供您参考 
 
   计提境外公司费用 
 
借：管理费用 41841.51 
 
贷：应付账款  41841.51 
 
2、扣缴税费 
 
借：应付账款  2241.51 
    贷：应交税费——代扣增值税 2241.51 
 
3、缴纳税费 
 
借：应交税费——代扣增值税 2241.51 
贷：银行存款  2241.51 
 
4、代扣代缴可以进行增值税抵扣 
 
借：应交税费——代扣增值税 2241.51 
贷：管理费用  2241.51 
 
实际支付给国外咨询费 
借:应付账款  39600 
  贷:银行存款 39600 
 
供您参考

铮铮 追问

2019-02-27 20:53

麻烦老师了

沈家本老师 解答

2019-02-27 20:53

您好，第四步应该是 
4、代扣代缴可以进行增值税抵扣 
 
借：应交税费—应交税费-进项税额 2241.51 
贷：管理费用 2241.51 
 
这个进项税额是您完成代扣代缴以后用于抵扣的部分，是多出来的进项税额 
 
为您提供解答

铮铮 追问

2019-02-27 20:54

对的对的，谢谢

沈家本老师 解答

2019-02-27 20:55

为您提供解答是我的荣幸，如满意，请五星好评哦