转让金融资产的增值税怎么算？怎么做分录？

陈诗晗老师

职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问

2019-02-27 18:52

假如你有一个金融资产账面价值是800万，转让了1000万
借：银行存款 1000
贷：金融资产 800
应交税费-增值税-销 200/（1+6%）*6%
投资收益

逗比先森追问

2019-02-27 21:06

如果是卖了600万怎么做分录

陈诗晗老师解答

2019-02-27 21:20

借：银行存款 600
投资收益 200
贷：金融资产 800

假如你有一个金融资产账面价值是800万，转让了1000万借：银行存款 1000 贷：金融资产 800 应交税费-增值税-销 200/（1+6%）*6% 投资收益

2019-02-27 18:52:12

你好，可以把问题完整的列出来吗，包括图片，公式，原题目等如果我无法回答，其他老师也可以看到的

2023-08-17 11:13:27

贷款吗？可以一个人抵扣百分之百也可以两个人分别抵扣50%。

2024-02-18 21:16:11

同学，你好你是要算增值税吗？

2023-11-12 13:55:17

算其增值税处理。(一)企业为一般纳税人:金融商品实际转让月末，如产生转让收益，按收益额/1.06*6%，计算出税额，做如下会计分录:借:投资收益贷:应交税费——转让金融商品应交增值税月末金融商品转让产生收益，确认的“应交税费——转让金融商品应交增值税”为销项税额，不是实际缴纳税款。建议将该金额转到销项税额，即:借:应交税费-转让金融商品应交增值税贷:应交税费-应交增值税(销项税额)再按规定做账务处理。如产生转让损失，按损失额/1.06*6%，计算可结转下月抵扣税额:借:应交税费——转让金融商品应交增值税贷:投资收益年末，“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目如有借方余额:借:投资收益贷:应交税费——转让金融商品应交增值税(二)小规模纳税人:金融商品实际转让月末，如产生转让收益，按收益额/1.03*3%，计算出税额，做如下会计分录:借:投资收益贷:应交税费——转让金融商品应交增值税交纳增值税时:借:应交税费——转让金融商品应交增值税贷:银行存款如产生转让损失，，按损失额/1.03*3%，计算可结转下月抵扣税额:借:应交税费——转让金融商品应交增值税贷:投资收益年末，“应交税费——转让金融商品应交增值税”科目如有借方余额:借:投资收益贷:应交税费——转让金融商品应交增值税

2020-03-28 14:25:54

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