收到一张国际物流仓储费的专票，用于外销的。可以做到内销进行认证抵扣吗？

不会游泳的鱼 追问

2019-02-27 14:55

是可以抵扣，不能退税是？

三宝老师 解答

2019-02-27 14:58

出口退税仅针对出口商品，运费、仓储不可以退税

不会游泳的鱼 追问

2019-02-27 15:04

那不能退税，可以抵扣抵减销项吗？可以税前扣除吗？

三宝老师 解答

2019-02-27 15:19

可以抵扣销项，可以税前扣除

不会游泳的鱼 追问

2019-02-27 15:37

好的，老师，我听有的老师说是抵扣了要进转出？

三宝老师 解答

2019-02-27 15:44

因为有部分不好退税的出口需要视同内销计提销项，外销运费及仓储费的进项可以抵扣这部分销项。

不会游泳的鱼 追问

2019-02-27 15:48

哦，好的，那老师我在什么时候可以做退税的分录借：其他应收款-出口退税  贷：应交税费-应交增值税-出口退税这笔业务啊

三宝老师 解答

2019-02-27 16:01

1、可以在确认收入，结转成本时做出口退税 
2、申报退税时做出口退税分录

不会游泳的鱼 追问

2019-02-27 16:03

那我做的出口退税的金额会不会和申报退税系统的金额一致，有出入？

三宝老师 解答

2019-02-27 16:06

如果是在申报退税时，按照申报金额做分录，就不会金额有出入

不会游泳的鱼 追问

2019-02-27 16:09

我们是首笔，现在发票信息还没有到税局那边，说是要3个月才有信息，这样才可以申报退税，我先做增值税申报，等有信息了才能做退税申报，那我下个月做增值税申报时只能确认收入和成本，退税处理（不能退税的差额）和计算退税的2笔分录就不能做是？

三宝老师 解答

2019-02-27 16:11

可以做，在申报退税时，调整预算出口退税和申报退税的差额

不会游泳的鱼 追问

2019-02-27 16:13

怎么调整，做相反的分录？

三宝老师 解答

2019-02-27 16:14

可以做相反分录 
和其他调整差错凭证一样处理 
一般预算的出口退税和实际申报的很少会不一致

不会游泳的鱼 追问

2019-02-27 16:16

我现在收到的国际物流运费发票，但是没有付款，下个月也要做账做进去？还是说等付款那个月再做那个方便一些？

三宝老师 解答

2019-02-27 16:18

这个根据个人习惯和喜好处理

不会游泳的鱼 追问

2019-02-27 16:19

老师你的方法是偏向那一种？

三宝老师 解答

2019-02-27 16:20

个人偏向付款时做费用

不会游泳的鱼 追问

2019-02-27 16:34

那我这发票是1月份的，要等到3月份才付出去，等付出去再凭发票冲预收账款？

三宝老师 解答

2019-02-27 16:38

可以这么处理。按个人习惯，在不违反财务原则的前提下，实务中怎么方便怎么处理