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送心意

陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2019-02-27 12:14

你好。同学。 
借：固定资产 
应交税费-增值税-进 
贷：应收账款 
送给付总，税务上视同销售处理 
借：营业外支出-捐赠 
贷：固定资产 
应交税费-增值税-销

绿萝 追问

2019-02-27 21:02

老师，没有发票，都是一张证明就完了

陈诗晗老师 解答

2019-02-27 21:21

写个证明文件就行了。

绿萝 追问

2019-02-28 16:52

我做的是其他应收款―××人，而且只写个证明文件，从税务角度讲，这个也逃税了吗？只写个证明文件可以吗？

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 17:15

你这个怎么是逃税呢，同学。 
捐赠本就不能所得税汇算税前扣除。 
你汇算时要做调整的。

绿萝 追问

2019-02-28 17:26

这是捐赠的呀？这个拿房的人要给我这部分工程款的

绿萝 追问

2019-02-28 17:27

借：其他应收款    贷：应收账款    可以吗老师

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 18:00

可以。你这个捐赠在所得税汇算前要做调整喔，不要忘记了

绿萝 追问

2019-02-28 18:06

好的，谢谢老师o(^o^)o

陈诗晗老师 解答

2019-02-28 18:13

不客气，祝你工作愉快。请给5星

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