代账了一家劳务公司，现在他要给一家建筑公司代开劳务发票，写了份挂靠协议，收取1%的管理费，要叫一起和对方谈，这成本和税费怎么算好？

张羽芬 追问

2019-02-27 10:29

老师，比如1000万开30%的劳务发票300万，这300万增值税和附加税9万几，我们要有这接近300万的成本票入账是这意思吗？

朴老师 解答

2019-02-27 10:30

你也要考虑一下你的税负率哦

张羽芬 追问

2019-02-27 10:31

我不知道这怎么算合理才不会亏钱

张羽芬 追问

2019-02-27 10:33

能给个比例吗，税负率怎么算？就如开这300万的票怎么算好呢？

朴老师 解答

2019-02-27 10:48

成本税费被挂靠方一般都是有自己的税负的，一般会让挂靠方承担所有税费

张羽芬 追问

2019-02-27 10:53

老师就是想麻烦你如开这300万税率是3%.我算的话大概要算多少费用呢？

朴老师 解答

2019-02-27 11:01

300万 增值税 300/1.03*0.03=8.74，城建附加=8.74*0.12=1.05 印花税 300*0.0003=0.09（印花税一般按照合同缴纳） 其他是成本票据冲账，一般是占到96%的成本发票

朴老师 解答

2019-02-27 11:04

你3%的税率是小规模吗？还是开的建筑服务发票？

张羽芬 追问

2019-02-27 11:11

老师是小规模，是开的劳务发票，96%的成本发票是开票总额的吗？

张羽芬 追问

2019-02-27 11:23

是给建筑公司开的建筑劳务发票

朴老师 解答

2019-02-27 11:27

您好，理清下你说的事项。劳务公司承接了项目挂靠了一家建筑公司，建筑公司收取1%的管理费。现在让你们去开劳务费发票冲这个挂靠的项目成本吗？是这个意思吗？

张羽芬 追问

2019-02-27 11:40

老师意思是这样，只是我们劳务公司要给建筑公司开劳务发票由建筑公司支付给我们劳务公司1%的管理费，然后我们劳务公司开的发票除了收建筑公司应付给我们开票金额应交的税费外，这成本没抵扣的呢这部分不知道怎么算？

朴老师 解答

2019-02-27 14:00

你好，你们收1%的管理费，给劳务公司开发票。那开具发票的这部分成本费用需要算进去

朴老师 解答

2019-02-27 14:00

公司利润率多少？就用开票额乘以1-利润率 算出成本费用