老师，我们是做居家养老服务的，我在做成本结转的时候设计的这种表格样式和内容对么？我还想问下老人餐和养老服务的收入里直接人工和期间费用的数据就是把工资，和各项期间费用汇总加起来么。那按照什么比例摊销到老人餐和养老服务里面呢？

爱是愚人的国度 追问

2019-02-26 17:02

老师，我还想问下，比如这个期间费用，我能不能从本月登记的账套里明细账里，直接把财务费用销售费用和财务费用的本期发生额加起来进行摊销？

陈诗晗老师 解答

2019-02-26 17:23

不能的。管理费用、销售、财务费用属于期间费用。不摊去成本。

爱是愚人的国度 追问

2019-02-26 17:26

那我这个成本表里面不是做了一个期间费用么？

爱是愚人的国度 追问

2019-02-26 17:27

老师的意思是直接把材料和人工记入成本期间费用不用做了是吧？

陈诗晗老师 解答

2019-02-26 17:43

是的，期间费用属于费用，不计入成本。

爱是愚人的国度 追问

2019-02-26 18:20

谢谢老师。您下，那我做的成本结转表要把期间费用那一列删除了。

陈诗晗老师 解答

2019-02-26 20:04

是的。结转成本的时候，把期间费用删除

爱是愚人的国度 追问

2019-02-26 20:05

谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-02-26 20:07

不客气，祝你工作愉快

爱是愚人的国度 追问

2019-02-27 10:14

老师，我又来提问了，还是昨天那个问题，我按照你给我的思路，把表格改了以后发给我们主管，他说成本表的格式和成本的数据都有问题

爱是愚人的国度 追问

2019-02-27 10:15

他说人员工资不应该全部记入成本。然后用毛利率12%倒推人员的工资成本。

爱是愚人的国度 追问

2019-02-27 10:16

这个要怎么算呢。

陈诗晗老师 解答

2019-02-27 10:20

1.他的意思是，企业里面直接一线服务人员计入成本，间接的管理财务等工资不计入成本
2.倒推
比如你收入100万，倒推成本那么就是88万，你再看看你的成本金额是否是88万左右

爱是愚人的国度 追问

2019-02-27 11:04

爱是愚人的国度 追问

2019-02-27 11:05

老师，我把我们的收入总额和毛利率写了，我还是不知道怎么去写和算。能麻烦你帮我讲解的具体点，最好可以列出来

陈诗晗老师 解答

2019-02-27 11:49

这个表，是根据你企业自己实际情况而设置的，是没有标准的答案 的。
主要看你这个表里面你想反应出哪些东西。
直接人工是直直接在一线工作员工的工资金额。然后分摊至两个项目。成本总额。是指你总的发生的总成本。
比如你现在两个项目，一个是养老服务，一个是养老餐。企业总工资有10万，其中一线人工的工资5万，那么这个5万需要分摊进成本，还有分进两个项目。总成本是直你这个项目总的成本。