想请教一下，我在1月已计提所有职工工资，现在2月发放工资，但有一个员工未按期正常发放工资，得在3月发放。这会计分录怎么处理呢？

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2019-02-26 11:49

您好！分录你实际发了多少就借应付职工薪酬贷现金等做多少

宋生老师解答

2019-02-26 11:55

您好！你做了这个分录后，会有个应付账款的贷方余额，余额就是表示未发放的了。

Zmj 追问

2019-02-26 11:55

是的这是正常发放的
就是有个别的没发放就是比如说有100个人，但我现在只发放了99个人还有一个人特殊未发放
那么我该怎么处理这个分录能够体现出我欠某个职工的工资未发放的

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精选问题

老师印花税我们一直没交。手里有纸质的。然后问

没有这个税种认定的就是按次申报可以答
你好，咨询业务招待费。业务招待费扣除比例双限额问

对的是的对的是的，所以招待费一定是纳税调增的答
预估收入在电子税务局哪里申报？问

正常按正常收入填写申报答
进项税1651157.82销项税157245.36请问会计分录怎问

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1651157.82；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）1651157.82。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）157245.36；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）157245.36。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税）1493912.46；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1493912.46。答
老师，您好，小微企业，2025年3月成立，房租都未经银行转问

汇算的时候纳税调增就行答

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