老师，我公司有两笔预付账款，发票已经要不回来了，这个怎么处理

快乐人生 追问

2019-02-26 11:47

账务上怎么处理呀

maize老师 解答

2019-02-26 11:48

你这个是啥费用具体是啥，和你收到普通发票是一样做账

快乐人生 追问

2019-02-26 11:50

以前做的是预付，现在做的话，借主营业务成本贷预付吗

maize老师 解答

2019-02-26 11:54

是的，可以汇算清缴纳税调增交企业所得税就可以

快乐人生 追问

2019-02-26 13:36

那老师这个分录我在这个月做的话，得明年汇算清缴的时候在做纳税调增吧，今年清缴的是2018年的

maize老师 解答

2019-02-26 13:48

是的，你这个要是2019年费用那就在2020年做汇算清缴的时候纳税调增

快乐人生 追问

2019-02-26 14:03

老师在问一个问题，我2019年1季度的利润大概100万，但是去年的利润是-260万，季度交所得税的时候怎么交呀

maize老师 解答

2019-02-26 14:05

可以先弥补亏损，这个亏损需要是汇算清缴上面亏损，还有你这个汇算清缴那就在4月季报之前完成

快乐人生 追问

2019-02-26 14:12

这个账上怎么做分录呀

maize老师 解答

2019-02-26 14:18

不需要交企业所得税不做分录

快乐人生 追问

2019-02-26 14:31

这个-260是可以一次抵扣还是可以分次抵扣呀

maize老师 解答

2019-02-26 14:36

这个是盈利和去年亏损比较，要是亏损多就先按你盈利去弥补，要是亏损少就先弥补完亏损再交税

快乐人生 追问

2019-02-26 14:44

去年是-260，今年一季度是100，这样我可以弥补100，剩下的160还可以再下次弥补吗

maize老师 解答

2019-02-26 14:44

是的，可以继续再去弥补

快乐人生 追问

2019-02-26 14:46

我把去年的这个利润做弥补用了，账上不用做处理是吗，

maize老师 解答

2019-02-26 15:01

是的，你需要交税才需要处理不需要交税不处理