以前的会计做的计提分录，总感觉怪怪的，总感觉哪有问题？她说一直都是这样做的。请问这样写分录正确吗？

紫伊 追问

2019-02-26 11:39

上面有3个图片

紫伊 追问

2019-02-26 11:40

缴纳的分录没发出，等等。

月月老师 解答

2019-02-26 11:40

你好，是的，我看到了，都没有缴纳的凭证。

紫伊 追问

2019-02-26 11:44

紫伊 追问

2019-02-26 11:54

计提的分录和会计学堂上老师讲的不一样的？我初学者，搞不懂这种做法是对还是错？

月月老师 解答

2019-02-26 12:11

你好，分录也是正确的。

紫伊 追问

2019-02-26 14:38

计提的也正确吗？怎么和会计学堂老师讲不同？感觉乱乱的，难理解！

紫伊 追问

2019-02-26 14:38

都不知道以哪种为标准？

月月老师 解答

2019-02-26 14:43

你好，使用的科目不一样，但是实质是一样的，可以按照学堂老师的做法。

紫伊 追问

2019-02-26 14:46

请发一个全面的标准的计提和缴纳的分录，谢谢！

月月老师 解答

2019-02-26 14:54

你好，就按学堂里面
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
借：应付职工薪酬
贷：银行存款
其他应收款—员工社保、公积金
应交税金—应交个所税

紫伊 追问

2019-02-26 14:59

答疑有的老师用其他应付款的？

月月老师 解答

2019-02-26 15:09

你好，其他应付款也是可以的。其实我觉得其他应付款更好一些。

紫伊 追问

2019-02-26 16:40

现做19年1月的凭证，19年1月10发上月工资其中有贷：其他应付款800元，同时19年1月缴纳借：其他应付款1000元，借方的200元永远挂账，应怎么样处理好？

月月老师 解答

2019-02-26 16:43

你好，是什么钱，为什么贷方800，需要缴纳1000呢。

紫伊 追问

2019-02-26 16:46

我们是当月10日发上月的工资，1月计提社保是计提1月已缴交的还是计提2月已缴交的？有点晕。

月月老师 解答

2019-02-26 16:50

你好，工资是1月份计提，2月份发放。社保应该是当月计提当月缴纳。

紫伊 追问

2019-02-26 16:57

200元我是打个比喻，我发分录给你。

紫伊 追问

2019-02-26 16:59

月月老师 解答

2019-02-26 17:02

你好，不可能这样的，你工资表员工社保是扣的多少钱。

紫伊 追问

2019-02-26 17:07

其他应付款是工资表员工扣的钱，想起来了，1月来1个新员工，所以多出1个人的钱。这种情况要要怎么样处理的？

月月老师 解答

2019-02-26 17:09

你好，你什么时候给员工上保险就可以不在帐上挂着了。

紫伊 追问

2019-02-26 17:12

1月份就帮她上保险了。但现在就是挂账

月月老师 解答

2019-02-26 17:14

你好，那缴纳社保的时候不就应该平了吗

紫伊 追问

2019-02-26 17:23

我现在做1月的凭证，发放12月工资的，其他应付款社保个人部分700多，本月缴纳其他应付款社保个人部分1100多，不平呀！

月月老师 解答

2019-02-26 17:26

你好，多在了新来的员工吗。

紫伊 追问

2019-02-26 20:53

是的

月月老师 解答

2019-02-26 20:54

你好，你计提个人社保的时候，这个人的个人社保在几月份扣的。

紫伊 追问

2019-02-26 21:01

1月计提，1月扣的。

月月老师 解答

2019-02-26 21:42

你好，1月份是要扣两个月的，还要有12月份的。