老师，每个月扣的增值税附加和印花税怎么做凭证

哲哲 追问

2019-02-26 08:37

不用计提嘛

江桐老师 解答

2019-02-26 08:38

你好，印花税，附加税需要计提 
增值税如果是一般纳税人需要结转，小规模通过与收入分离实现计提

哲哲 追问

2019-02-26 08:40

印花税也是入应交税费还是营业税金及附加

江桐老师 解答

2019-02-26 08:52

你好，计提 借；税金及附加 贷；应交税费 
扣缴 借；应交税费 贷；银行存款

哲哲 追问

2019-02-26 09:03

老师像城建税这些计提和扣缴怎么做

江桐老师 解答

2019-02-26 09:27

(1)月末计提应交城建税时：

借：营业税金及附加

贷：应交税费——应交城市维护建设税

(2)用银行存款上交城建税时：

借：应交税费——应交城市维护建设税

贷：银行存款

哲哲 追问

2019-02-26 10:12

老师水利也是计入营业税金及附加是吧

江桐老师 解答

2019-02-26 10:22

您好，记入税金及附加，文件关于印发《增值税会计处理规定》的通知 财会[2016]22号 
全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目