各位老师，如下图，收到这样的单据怎么做账务处理

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-25 16:43

纳税人是房东

maize老师 解答

2019-02-25 16:51

你这个税金只能做营业外支出不能税前扣除

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-25 17:37

说错了，这个应该是我们自己付的

maize老师 解答

2019-02-25 17:39

是的你们支付这个做营业外支出不能税前扣除

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-25 19:06

为什么，

maize老师 解答

2019-02-25 19:27

纳税人不是你们公司，那个缴款书需要是你们公司才可以税前扣除

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-26 09:28

说错了，这个税是我们自己交的，房东不可能帮我们交的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-26 09:30

可以直接做   借：销售费用     贷：库存现金吗

maize老师 解答

2019-02-26 09:31

但是你缴款书上面是房东的不是你们公司啊

maize老师 解答

2019-02-26 09:31

认可的是缴款书不是你们实际出的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-26 09:37

那我这个分录要怎么做

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-26 09:38

我先做销售费用，贷库存现金，汇算清缴再调可以吗

maize老师 解答

2019-02-26 09:40

你这个最好是直接做营业外支出就可以，你这个到时候忘记调出来，那税局稽查到那就需要直接对你们这做金额直接补税和缴纳滞纳金，这个到时候不划算

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-26 09:49

这么严重的啊，可是我看主管也是直接做销售费用了

maize老师 解答

2019-02-26 09:51

但是你这个需要到时候你记得纳税调增，到时候要是事情多你不一定记得调，这个需要到时候翻凭证，省事是直接做营业外支出

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-26 10:02

审计会看的，汇算清缴是给外面的人做的

o(*￣▽￣*)o 追问

2019-02-26 10:03

我之前问了其他老师，他们说是做借：应交税费    贷：银行存款

maize老师 解答

2019-02-26 10:08

但是你这个纳税人不是你们公司啊，你咋做应交税费，你这个实际是你们出但是税局认可是这个缴款书上面不是你们

maize老师 解答

2019-02-26 10:11

审计也需要对方对你们负责才可以，要是对方就收收钱不咋负责这个没调增，那税局查到补税不会找审计补税还是找你们公司，要是时间长你这个滞纳金到时候都比税款多