所得税汇算清缴时业务招待费不做调整可以吗，发生额是7万，收入是2000万

董董董 追问

2019-02-25 12:44

审计报告已经出来了老师，如果调整了还需要从新出审计吗

张艳老师 解答

2019-02-25 12:45

这样的话，就不需要重新审计了。

董董董 追问

2019-02-25 12:46

这样调整后报表就要调整，不需要在审计了？

张艳老师 解答

2019-02-25 12:49

一般审计审完提出整改意见，您调整过来后，人家就不再审计了，直接给出审计意见了。

董董董 追问

2019-02-25 13:28

老师，我审计已经出来了，审计前没做调整，现在想把所得税这块做调整我该怎么做账

张艳老师 解答

2019-02-25 15:45

1您公司请的是外审还是内审？ 
2做的是财务报表审计还是企业所得税税审？

董董董 追问

2019-02-25 16:05

年度财务审计报告，外审，带码的我这主要用于投标用

张艳老师 解答

2019-02-25 19:24

首先，抱歉回复晚了。 
请的是外审，您就按外审意见在所得税汇算清缴时，做业务招待费的纳税调整就是了，不用再做审计了。 
您最终需要做调整的就是可能涉及企业所得税的补缴分录 
借 以前年度损益调整 
      贷  应交税费-应交企业所得税 
借  利润分配-未分配利润 
      贷  以前年度损益调整