公司小规模月开票160万，成本费用100万，怎样可以避一点企业所得税税？

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 11:58

比如说哪些费用呢？

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 11:58

提费用怎么提？

月月老师 解答

2019-02-25 12:08

你好，比如如果没有固定资产，可以提一些房租。

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 12:44

意思是不是计提费用？分录怎么写？

月月老师 解答

2019-02-25 13:34

你好 
借：管理费用-房租 
贷：其他应付款-房租 
年底一定要冲回。

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 15:53

老师冲会怎么冲？

月月老师 解答

2019-02-25 15:54

你好， 
冲回房租，做相同的负数分录。

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 16:21

是借其他应收款 
贷管理费用 
吗？

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 16:22

借：其他应付款 
贷：管理费用吗？

月月老师 解答

2019-02-25 16:31

你好， 
借：其他应付款 
贷：管理费用吗

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 16:37

老师冲会的前提是要有票吗？

月月老师 解答

2019-02-25 16:46

你好，不需要发票。

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 16:56

老师没有发票算企业所得税前扣除了，税务没关系吗？

月月老师 解答

2019-02-25 16:58

你好，年底一定要冲回，季度没有关系的。

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 17:03

意思是年底冲会时有票就行对吗？

月月老师 解答

2019-02-25 17:04

你好，年底冲回的时候也不需要发票。因为没有租金，所以要冲回。

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 17:14

老师我还是不懂，如果我现在60万没有成本费用票，然后计提60万的房租，年底再冲回，跟票没有关系？

月月老师 解答

2019-02-25 17:24

你好，可以不用发票的。其实这一步就是为了企业所得税不会预缴多了。最好分季度冲回，不是导致年度费用是负数。

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 17:28

冲会没有发票不会调增吗？

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 17:32

老师你看我这样理解对不对，先计提然后后面有发票了再一点点从回来。

月月老师 解答

2019-02-25 17:36

你好，你还是没有理解，相当于虚做了一笔费用，年度冲回，相当于什么也没有发生。

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 17:42

老师，税务查账怎么办？60万的成本票在这里

月月老师 解答

2019-02-25 17:53

你好，就说票还没来，年底发票还没回来，冲回。

月月老师 解答

2019-02-25 17:54

你好，你只要全年所得税没有少缴纳就行。

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 18:06

老师是按税负算全年所得税？

月月老师 解答

2019-02-25 18:09

你好，你属于小微企业吗。

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 18:13

是的

月月老师 解答

2019-02-25 18:15

你好，100万以内，税率5%。

霍福枝熊雨 追问

2019-02-25 18:24

这个税负怎么算？

月月老师 解答

2019-02-25 19:46

你好，就是应纳税所得额的5%。