1月份的一份普通发票已做账，可是后来发现税号错误了，又给对方退回重开了，重开的新票是2月份的，直接放在1月份凭证后面？

Sunny 追问

2019-02-25 09:13

老师，可是已经入成本了 
1月份的 
借：工程施工-合同成本-直接费用 835.00 
  贷： 库存现金 835.00 
转成本 
借：主营业务成本 835.00 
    贷：工程施工合同成本-直接费用 835.00 
 
2月份红冲 
借：工程施工-合同成本-直接费用 -835.00 
  贷： 库存现金 -835.00 
转成本 
借：主营业务成本 -835.00 
    贷：工程施工合同成本-直接费用 -835.00 
 
然后做正确的 
借：工程施工-合同成本-直接费用 835.00 
  贷： 库存现金 835.00 
转成本 
借：主营业务成本 835.00 
    贷：工程施工合同成本-直接费用 835.00 
老师，是这样吗？

小黎老师 解答

2019-02-25 09:15

您好，是这样进行入账的

Sunny 追问

2019-02-25 09:19

老师，好麻烦啊，直接附1月份后面不可以吗？

小黎老师 解答

2019-02-25 09:23

您好，一般情况是不可以的。税务局查到会认为提前确认费用成本

Sunny 追问

2019-02-25 09:34

哦，好的，知道了谢谢老师

Sunny 追问

2019-02-25 09:40

老师，把错误的那份发票已经复制放在1月份了，那正确的再直接放上去这样可以么哈

小黎老师 解答

2019-02-25 09:51

您好，是的。这样操作是正确的哦

Sunny 追问

2019-02-25 11:30

老师，就是把错误的那份发票已经复制放在1月份了，那开出正确的再直接放上去，就不用再冲红了吧？

小黎老师 解答

2019-02-25 11:39

您好，严格来说是要按照步骤一步步红冲再做正确的分录，如果可靠能说明这笔业务发生的时间可以这样

Sunny 追问

2019-02-25 13:07

复印件放上去可以吗？

小黎老师 解答

2019-02-25 13:45

您好，如果复印件放上去再放一个原件，问题不大。