如果全年结账后应交税费的科目余额表数据如下。要计算年末可留抵税额是这么计算?

赵英老师 解答

2019-02-24 21:06

你说的这个差额是表示已经申报缴纳的增值税。

赵英老师 解答

2019-02-24 21:08

你期末可转入进项金额60557.05

赵英老师 解答

2019-02-24 21:09

勾选认证之后可转入的金额

价值观 追问

2019-02-24 21:10

老师，待认证那个不用考虑，那个是下半年才会认证的

价值观 追问

2019-02-24 21:11

我看申报表的期末留抵税额就等于，转出未交增值税的借方余额-未交增值税贷方

价值观 追问

2019-02-24 21:19

我看了申报表2018年已缴纳是9000多，没有余额

价值观 追问

2019-02-24 21:21

是否这样理解，未交增值税借方和转出未交增值税都借方表示留抵，总留抵等于两者借方之和-两者贷方之和?

价值观 追问

2019-02-24 22:16

老师，我查了之前的帐，转出未交增值税借方余额是2017年期末留抵税额，未交增值税贷方金额是本年全年销和进项税额之差。全年销项大于进项21991.74元，但2017年留抵3万多，全年没有缴纳增值税。老师，这个转出未交增值税和未交增值税的余额年末是否需要结转一方到另一方，还是就放着

赵英老师 解答

2019-02-24 22:21

转出未交增值税借方余额是每月末结转的应交增值税额，贷方是未交增值税，下月申报期申报缴税之后，上月未交增值税借贷冲平。未交增值税反映应交未交增值税。转出未交增值税借方余额是结转的应交增值税累计金额。所以中间两者的差额不是反映留抵税额。是已交税额。

赵英老师 解答

2019-02-24 22:22

如果有留抵税额的话，报表上应交税费期末金额显示为负数。

价值观 追问

2019-02-24 22:26

2017年进大于销，有留抵，借所以转出未交增值税在贷方，未交增值税没有余额。2018年销大于进，但去年的留抵，使得未交增值税虽然在贷方，但下个月也无法缴纳，最终累计在贷方。

赵英老师 解答

2019-02-24 22:44

17年的留抵到18年全年都没抵完吗？

赵英老师 解答

2019-02-24 22:53

账务是连续性的，如果你的留抵一直没抵完的话，怎么会产生未交增值税贷方余额呢。