总公司过年发购物券去我们二级超市买东西，最后二级超市公司拿券在我们这里划销售，到其中有十张领导自己拿走，最后拿发票抵券，这十张怎么做账呢？比如公司员工200人，计划发卡200张，二级超市来划销售，应该是200张卡的销售，因为领导拿了10张，结果有210张的销售，这个怎么做账呢？

慢半拍 追问

2019-02-24 08:08

送人，我们自己是超市

慢半拍 追问

2019-02-24 08:09

独立核算

答疑郭老师 解答

2019-02-24 08:10

如果这个卡是你单位的业务送人的你做招待费，这个不用拿发票回来报销的 
你领导个人的业务的话，和你单位没有关系，做你领导的福利费

慢半拍 追问

2019-02-24 08:15

我们本来是做福利费，然后跟二级公司划往来，他们自己做销售，现在的问题就是福利费应该就200张卡的金额，现在却有210张卡的金额。

答疑郭老师 解答

2019-02-24 08:20

你们要做购买，实际也是拿了210张不是吗？如果不做那10张让你领导单独把钱给你们

慢半拍 追问

2019-02-24 08:26

以前都是领导拿发票报账，我们把钱给超市收银员存入做销售，少划10张券，现在是他们的券都交了，领导发票没有来，之前的办法行不通了

答疑郭老师 解答

2019-02-24 08:27

如果你领导能拿到发票你可以做账的，正常做，以后补发票

答疑郭老师 解答

2019-02-24 08:28

还有你们购买做费用就可以，你的二级超市给你开预付卡的发票

慢半拍 追问

2019-02-24 08:42

领导开票来了，会计不是还得报现金吗？这钱怎么处理呢？

答疑郭老师 解答

2019-02-24 08:48

你提前都报销了不是吗？之前是先给发票后给卡，先下是先给卡后给发票 
之前的分录怎么做的，你这个不用发票替，记你老板福利费就可以，二级超市给你开的发票就可以做福利费