新开公司的开办费需要摊销吗？

来自星星的你 追问

2019-02-23 16:43

怎么核算？需要摊销吗？例如装修费等开业的费用

邹老师 解答

2019-02-23 16:46

你好，装修费需要计入长期待摊费用，然后按月摊销 
其他 的费用化支出计入管理费用——开办费核算，筹建期结束之后结转到具体明细费用科目核算

来自星星的你 追问

2019-02-23 16:48

嗯嗯好的老师

邹老师 解答

2019-02-23 16:49

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

来自星星的你 追问

2019-02-23 16:51

老师，上次问你的问题，你最后回答说总公司要固定资产处置，分公司计提，那分公司计提是重新计提吗？怎么做分录呀？

邹老师 解答

2019-02-23 16:53

你好，分公司需要按自有固定资产计提折旧 
借；管理费用等科目  贷；累计折旧

来自星星的你 追问

2019-02-23 17:13

那时间呢和金额有改变吗？因为之前已经在总公司计提过了？还有那总公司分给分公司，总公司怎么做固定资产处置？怎么做分录呢？

邹老师 解答

2019-02-23 17:14

你好，金额是有变化的 
总公司  
借；固定资产清理  累计折旧   贷；固定资产 
 
借；资产处置收益   贷；固定资产清理

来自星星的你 追问

2019-02-23 17:19

比如2017年1月购买的电脑，然后在2017年2月开始计提了，2018年3月电脑已经调给分公司了，但到2018年12为止一直都还在总公司计提折旧，那在总公司多计提折旧的这9个月，需要冲销计提折旧的成本吗？还有到底分公司和总公司怎么做分录？

邹老师 解答

2019-02-23 17:20

你好，总公司计提折旧截止月份是2018年3月份，多计提的折旧需要冲销 
然后分公司做取得固定资产分录 
借；固定资产   贷；营业外收入