1月份发放的年终奖，18年12月未计提，计入以前年度损益调整，然后入利润分配-未分配利润，上次您说只影响资产负债表，18年年度汇算，这笔费用应该是调增，从而利润调减，是不是这样啊

qzuser 追问

2019-02-23 15:30

意思是汇算的时候这笔奖金费用是填入工资栏吗？没有做过汇算，不明白？

徐阿富老师 解答

2019-02-23 15:31

你哈，是的，记入工资这里，学堂有汇算清缴的课程的，马婷老师讲的很详细，也可以看看

qzuser 追问

2019-02-23 15:34

不对啊，直接填入工资，岂不是跟18年账务不一样？难道这也属于调表不调账的范畴？

徐阿富老师 解答

2019-02-23 15:50

你好，跟18年一样的做，那么你又要调19年的账了，你转入利润分配-未分配利润只要18汇算清缴调整就好，19年就不用管了

qzuser 追问

2019-02-23 16:05

那比如18年汇算时补交的税呢，怎么账务处理？

徐阿富老师 解答

2019-02-23 16:36

你好，借利润分配――未分配利润  贷应交税费   借应交税费，贷银行存款

qzuser 追问

2019-02-23 16:46

这个计入未分配利润里的，是不是也影响19年的汇算？

qzuser 追问

2019-02-23 16:47

这个怎么理解呢

徐阿富老师 解答

2019-02-23 17:03

你好，不影响19年的，是计入企业积累里的利润分配――未分配利润