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1月份发放的年终奖，18年12月未计提，计入以前年度损益调整，然后入利润分配-未分配利润，上次您说只影响资产负债表，18年年度汇算，这笔费用应该是调增，从而利润调减，是不是这样啊
qzuser
于2019-02-23 13:16 发布 1411次浏览
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徐阿富老师
职称： 中级会计师
2019-02-23 15:26
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1月份发放的年终奖，18年12月未计提，计入以前年度损益调整，然后入利润分配-未分配利润，上次您说只影响资产负债表，18年年度汇算，这笔费用应该是调增，从而利润调减，是不是这样啊
答： 你好，18年汇算清缴时把费用支出增加上去，利润减少，没错的
18年成本未收到发票也没有暂估，19年计入以前年度损益调整，然后转入未分配利润，在18年的利润表跟现在未分配利润数不一样，这个应该调整期初的资产负债表未分配利润，利润表是不调整的，所以在汇算清缴填写到a105000哪行哪列？
答： 企业所得税汇算清缴一般涉及两方面调整：一是账务调整，一是纳税调整。 账务调整只是针对会计差错所做账务处理的调整，由于应纳税所得额的计算建立在会计利润总额基础之上，而《企业所得税年度纳税申报表》及其相关附表，是按照账务调整后的结果填列的。因此，以前年度损益调整不影响所得税年度汇算清缴中的填写。只调整报告年度会计报表相关项目的数字和本年度会计报表相关项目的年初数。
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
19年少做了收入，现在就要增加收入，18年多做了收入，通过以前年度损益调整来减少18年收入所以借：以前年度损益调整XXX（18年的）贷：主营业务收入 （19年的）借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整 这个是按照老师之前讲的处理的，结果我12月份的利润表里的利润和资产负债表里面的未分配利润不平？
答： 你这分录处理是没问题的，不平是正常的，你调整了以前年度损益调整。
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