对，我想问一下印花税12月计提2.64实际扣款2.6 元 1月该怎么处理印花税

诺卓 追问

2019-02-23 09:30

我计提是12月现在做1月

诺卓 追问

2019-02-23 09:37

老师还在吗<br><br>

bamboo老师 解答

2019-02-23 09:45

您好 在的
那您1月份扣缴的分录做了么

诺卓 追问

2019-02-23 10:18

没有

bamboo老师 解答

2019-02-23 10:18

那您12月计提的时候分录怎么写的

诺卓 追问

2019-02-23 10:42

借营业税金附加2.64贷应交税费印花税2.64

bamboo老师 解答

2019-02-23 10:43

那这个月
借：应交税费——印花税 2.64
税金及附加 -0.04
贷：银行存款 2.6

诺卓 追问

2019-02-23 10:50

那我应交税费印花税不出现余额了吗

bamboo老师 解答

2019-02-23 10:55

这样写分录的话 应交税费印花税不出现余额 您可以看看明细账

诺卓 追问

2019-02-23 11:23

那我利润表税金附加不成负的0.04，这样能行？

bamboo老师 解答

2019-02-23 11:24

如果您本月没有发生 利润表税金及附加就是-0.04   这样可以的