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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-02-22 11:22

你好 
借；银行存款   贷；营业外收入 
这个不涉及增值税，会涉及企业所得税

名花解语 追问

2019-02-22 11:25

非独立核算的分公司，在外地工程核算，预缴税款时，是否一定需要交企业所得税？

名花解语 追问

2019-02-22 11:26

可是我们本身是和总部一起缴企业所得，而且是亏损，企业所得是为0

邹老师 解答

2019-02-22 11:28

你好，是建筑业外出经营？

名花解语 追问

2019-02-22 11:31

我们是广州的公司，在外地有工程

名花解语 追问

2019-02-22 11:32

然后需要外地预缴增值税，附加个人所得那些

邹老师 解答

2019-02-22 11:36

你好，需要在项目所在地预交增值税，附加税，个人所得税，企业所得税税款的

名花解语 追问

2019-02-22 11:46

就是我们本身都是亏损的，企业所得为0

邹老师 解答

2019-02-22 11:47

你好，外出经营需要预交企业所得税，季度申报亏损就不需要缴纳，多交的可以申请退税

名花解语 追问

2019-02-22 11:52

我们外地的很多产生企业所得也很多，退税又超级复杂，之前一年，税局没有要求，现在这个月突然要求交

邹老师 解答

2019-02-22 11:53

你好，针对这个问题还有什么疑问吗

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增值税免税收入的范围主要包括：企业在实施增值税免税政策条件下，出口货物或者加工制造服务；企业开展科技活动获得的收入；企业投资者的股利收入；企业出售资产等收入；企业销售国外商品获得的外汇；企业出售限制性股票获得的投资收入；以及企业从国外获得的贷款和投资收入，等等。
2023-03-21 13:52:35
企业收到增值税增量留抵退税款后，无需计入收入，不需要缴纳企业所得税，但是需要根据收到的税款来做具体财务处理，如抵扣应收账款等等。
2023-02-27 14:07:16
一、建筑企业增值税收入确认时间 先开具发票的情况： 如果建筑企业先开具了发票，那么开具发票的当天即为增值税纳税义务发生时间。这是因为发票的开具通常意味着交易的确认和收入的实现，税务机关以发票开具时间作为一个明确的标志来确定纳税义务。 例如，建筑企业在工程尚未完工时提前开具了增值税发票，那么即使此时未收到工程款，也应在发票开具当天计算缴纳增值税。 未开具发票的情况下： 提供建筑服务过程中收到预收款时，收到预收款的当天不是增值税纳税义务发生时间，但是需要按照规定预缴增值税。 建筑企业在提供建筑服务完成时，取得索取销售款项凭据（如合同约定的付款日期）的当天，如果没有开具发票且未收到款项，也应确认增值税纳税义务发生；如果合同未约定付款日期，那么建筑服务完成的当天即为增值税纳税义务发生时间。 例如，一项建筑工程完工并交付使用，合同约定在交付后 30 天内付款，那么在工程交付 30 天期满或实际收到款项（以先发生者为准）时，确认增值税纳税义务发生。 二、建筑企业企业所得税收入确认时间 完工进度法（完工百分比法）： 对于建筑企业的持续时间较长的建筑工程，如果建造合同的结果能够可靠估计，企业通常应采用完工进度法确认收入和成本。 企业根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例等方法确定完工进度，按照完工进度确认合同收入和合同费用。 例如，一项建筑工程合同总金额为 1000 万元，预计总成本为 800 万元，在某一会计期间实际发生成本 400 万元，此时完工进度为 400÷800 = 50%，则应确认 50%的合同收入，即 1000×50% = 500 万元的收入。 竣工结算时： 当建筑工程项目竣工结算时，应根据竣工结算的金额对之前按照完工进度确认的收入进行调整，最终确定整个项目的企业所得税收入。 例如，工程竣工结算金额为 1100 万元，而之前按照完工进度累计确认的收入为 900 万元，那么需要在竣工结算时确认剩余 200 万元的收入。 三、关于单纯以开票或收到工程款来确定收入的局限性 开票确认收入的局限性： 仅以开票来确认收入存在一定的不合理性。因为在实际业务中，可能存在提前开票或滞后开票的情况。 例如，为了满足客户的特殊要求提前开具发票，但此时工程进度尚未达到相应的收入确认阶段，或者工程已经完成但由于各种原因发票延迟开具，都会导致开票时间与实际收入确认的时间节点不一致。 收到工程款确认收入的局限性： 以收到工程款来确认收入也不完全准确。因为工程款的支付可能受到多种因素的影响，如工程结算周期、发包方的资金状况、合同约定的付款条件等，与工程的实际完工进度和收入的实际实现可能存在差异。 例如，合同约定按工程进度分期付款，但发包方因资金紧张延迟付款，此时建筑企业不能因为未收到工程款而不确认已完成部分工程的收入。
2024-08-08 13:46:36
这个是不用纳税调整了。
2022-04-19 10:12:15
你好！这个个税，你可以根据上个月的金额填，看一个月有多少个税 所得税的话，根据利润表来预算
2024-04-03 10:01:28
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