外贸企业库存账要怎么处理，特别是跨月开进项发票的，上月已经出口并开具了销项发票，本月才开进项发票，这个要怎么处理？或者是上月已经出口，但是销项发票本月才开，这两种情况分录要怎么写？

smile 追问

2019-02-22 09:19

跨月开具出口发票的是不是不能退税？那到时候冲回暂估入库的时候后面需要附入库单，入库单的日期要根据什么时间来写？

smile 追问

2019-02-22 09:24

之前有问过，虽然贸易公司没有仓库，一般货都是直接从工厂发出，那么我们是不是也要虚设一个仓库，如果不写出入库单行不行？

smile 追问

2019-02-22 09:30

好的，谢谢

三宝老师 解答

2019-02-22 09:06

1、出口已开具销项发票，进项发票没到的，可以暂估成本入账 
2、一般情况下，税务要求出口当月开具出口发票，确认收入

三宝老师 解答

2019-02-22 09:15

1、不需要附入库单，可以附采购合同或者订单（能说明成本的资料就行） 
2、一般出口较晚，正式报关单还没取得，可以按出口预录单开外销发票。

三宝老师 解答

2019-02-22 09:21

1、没规定跨月开具出口发票不能退税 
2、正式发票来了后就冲回暂估入库。因此，附件是发票，入库单不是必要件

三宝老师 解答

2019-02-22 09:28

外贸企业可以不设仓库，可以不填写入库单

三宝老师 解答

2019-02-22 09:30

不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评