公司是收购和销售一体的公司。现收到一笔跨年退货，这个退货公司又要退给客户！怎样进行账务处理？纠结！

장 신 영 追问

2019-02-21 18:39

我公司是一般纳税人，收购的是农户的中药材

邹老师 解答

2019-02-21 18:39

你好，是收购发生退货，而不是销售发生退货？

장 신 영 追问

2019-02-21 18:41

是跨年度退货噢

장 신 영 追问

2019-02-21 18:43

A公司退给我公司，我公司又退给B公司

장 신 영 追问

2019-02-21 18:44

是2018年12月的，在2019年1月退货

邹老师 解答

2019-02-21 18:45

你好，销售退回 
借；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷；银行存款 等科目  
借；库存商品 贷；主营业务成本 
购进退回 
借；银行存款等科目  贷；库存商品   应交税费——应交增值税（进项税额） 
跨年退货不需要通过以前年度损益调整科目核算的

장 신 영 追问

2019-02-21 18:49

那要在什么情况下退货才要以前年度损益调整呢？

邹老师 解答

2019-02-21 18:58

你好，任何情况的退货都不需要通过 以前年度损益调整