餐饮店，现在会员卡有一部分老转新，也就是换餐饮系统之前的老卡余额转到新会员卡，这部分如何做账呢？

小草 追问

2019-02-21 16:42

那借方计入什么呢？老转新后，余额会转到新卡

陈诗晗老师 解答

2019-02-21 16:45

对你账上而方，实际上是无须处理。 
比如你之前的老卡收了10000元 
借：银行存款  10000 
贷：预收账款 10000 
实际消费5000 
借:预收账款 5000 
贷：营业收入 
现在转为新卡，根本没有影响

小草 追问

2019-02-21 16:53

但是我来之前，充值的卡就没有走账，后面老转新我一直没管，今天发现不对，所以不知道怎么处理了，麻烦老师解答下

陈诗晗老师 解答

2019-02-21 16:55

人家消费时，你怎么处理的，也不确认收入？

小草 追问

2019-02-21 17:03

确认收入，然后冲预收，只是老转新的金额没计入预收，如果我不管老转新，是不是会多冲预收呢？现在该怎么处理好呢？

陈诗晗老师 解答

2019-02-21 17:04

之前的老卡余额还有多少，作为你的预收 ，这样以后的数据才不会做。

小草 追问

2019-02-21 17:13

贷方计入预收，那借方呢？我们现在是换餐饮系统了，所以把之前的老卡余额转到新会员卡，之前又没走过账，所以不知道借方计入什么，新卡和老卡的钱都分开了

陈诗晗老师 解答

2019-02-21 17:16

借：其他应收款 
贷：预收账款 
因为你没收到这钱，是法人代表收了，他欠公司的。